المال والضرائب
الإقامة الضريبية التايلاندية والدخل الأجنبي
ميّز أيام الإقامة بتايلاند وسنة نشوء الدخل وسنة دخوله تايلاند.
ابدأ بهذه الأمور الثلاثة
- تقوم الإقامة الضريبية التايلاندية على إقامة إجمالية لا تقل عن 180 يوماً خلال السنة التقويمية نفسها.
- تميز مواد Revenue Department بين الإقامة في سنة تحقق الدخل ووقت إدخاله إلى تايلاند.
- تحدد اليابان الموطن من الظروف الموضوعية كقاعدة الحياة الأساسية. أيام الإقامة بتايلاند وحدها لا تحدد المعاملة الضريبية اليابانية.
الخطوات
تشير «نصيحة» إلى اقتراح للتخطيط، وليس قاعدة رسمية.
- نصيحة دوّن تواريخ دخولك إلى تايلاند ومغادرتك لها من يناير إلى ديسمبر، وقارن جواز السفر بسجلات السفر. علّم أعداد الأيام غير المؤكدة لمناقشتها مع مكتب الضرائب.
- نصيحة لكل بند دخل، سجل نوعه كالراتب أو المعاش أو الإيجار أو الفائدة، والدافع وسنة اكتسابه وتاريخ استلامه وتحويله في حقول منفصلة.
- للدخل الأجنبي المكتسب من 2024 فصاعدًا، تحقق إن كنت مقيمًا بتايلاند في سنة الاكتساب قبل النظر في معاملته، بما فيه التحويلات اللاحقة.
- نصيحة إن احتمل إقامتك باليابان وتايلاند معًا، اقرأ مادة المعاهدة وناقش السجلات مع سلطات ضرائب البلدين.
ما تجهّزه
نصائح للتخطيط (ليست قواعد رسمية)
- اجمع تواريخ السفر وكشوف الراتب أو المعاش والإقرارات الأجنبية وسجلات التحويل للاستشارة. هذه ليست قائمة تقديم إلزامية للجميع.
- حتى عند تحويل مدخرات قديمة، اعثر على سجلات توضح متى وكيف اكتُسب المال.
جهة الاستفسار
مكتب Thai Revenue Department المسؤول عن عنوانك
تُقدم طلبات الرقم الضريبي إلى Area Revenue Office أو Area Revenue Branch Office المسؤول عن عنوانك. أكد الاختصاص لاستفسارك أيضاً.
لا تتوفر بعد معلومات مؤكدة عن ساعات المكتب. تأكد قبل الزيارة.
أمور تنتبه لها
- الحد هو 180 يوماً أو أكثر، وليس أكثر من 180. تُجمع الإقامات المنفصلة في السنة الضريبية نفسها.
- قد يخضع الدخل المرتبط بعمل منفذ بتايلاند لضريبتها حتى إن دُفع بحساب خارجي.
نصائح للتخطيط (ليست قواعد رسمية)
- لا تعتبر كل قيد بالحساب دخلًا أو تستبعد مالًا لمجرد تسميته مصروف معيشة. حدد طبيعة الأموال الأصلية.
سنة الاكتساب وسنة التحويل
يغطي شرح Revenue Department المنشور الدخل الأجنبي المكتسب في 1 يناير 2024 أو بعده عندما أقام الشخص 180 يوماً على الأقل في تايلاند في سنة اكتسابه وأدخل ذلك الدخل إلى تايلاند. لا ينبغي استخدام الشرح القديم الذي يقصر المسألة على تحويلات السنة نفسها.
يوضح دليل الائتمان الضريبي الأجنبي في نوفمبر 2025 أيضاً استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب قبل 2024 من الحساب حتى إذا أُدخل إلى تايلاند من 2024 فصاعداً. نقطة البداية سجلات تفصل بين السنوات.
المعاشات والمدخرات المختلطة
نصائح للتخطيط (ليست قواعد رسمية)
إن حُول المعاش والمدخرات من الحساب نفسه، أحضر كشوف معاش منفصلة وأرصدة تاريخية. أكد تصنيف المبالغ قبل الاعتماد على حساب آلي.
اسأل منفصلًا عن تصنيف الدخل وسنة الإقامة ذات الصلة والتحويلات التي تدخل الإقرار. يسهل ذلك تسجيل الإجابات وأساسها.
المعاملة الضريبية الفردية
نصائح للتخطيط (ليست قواعد رسمية)
عندما قد يهم موقع العمل أو نوع الدخل أو معاهدة أو إعفاء معين، اسأل عن النص الرسمي المنطبق. لا تضع استراتيجية تحويل أو إقرار اعتماداً فقط على إعلان يدّعي إعفاءً خاصاً.
قد تتغير القواعد. تأكد لدى مكتب Thai Revenue Department المسؤول عن حالتك.
هذا ملخص عام لإرشادات منشورة، وليس تحديداً للإعفاءات الفردية أو الالتزام الضريبي.
المصادر وتواريخ التحقق
- رسميSection 38_64
- رسميكيف يدفع الأجانب المقيمون في تايلاند الضرائب؟
- رسميNational Tax Agency of Japan No.2875 التمييز بين المقيم وغير المقيم
- رسميRevenue Department of Thailand ไขปัญหา
- رسميدليل أداة حساب الائتمان الضريبي الأجنبي (ضريبة الدخل الشخصي)